税优健康险为何“优”而不火

　　税收优惠可节省的额度较低。

　　符合条件的只有一小部分人。

　　投保、抵税等流程过于复杂，耗时长。

　　保险公司不愿干赔本的买卖。

　　保证续保、既往症不拒保、无等待期、零免赔额、享受税收优惠，看似是个利好工薪阶层的爆款健康险产品，然而，在北京、上海、天津、重庆等31个城市试运行一年多后，依然少有人问津。

　　截至2017年3月31日，全国税优健康险保单总件数为67272件，总保费约为1.18亿元。

　　在此背景下，近日，财政部、税务总局和保监会却联合发布了《关于将商业健康保险个人所得税试点政策推广到全国范围实施的通知》(下称《通知》)，税优健康险将于今年7月1日在全国范围内推广实施。

　　在部分省市试运行期间如鸡肋一样存在，未来在全国推广后前景会改善吗？

　　“优”在哪里

　　税优健康险“优”在何处？

　　其一，可以享受税收优惠政策。根据《通知》，对个人购买符合条件的商业健康保险产品的支出，允许按照每年最高2400元(200元/月)的限额予以税前扣除。单位负担员工部分，视同个人购买，按上述限额予以扣除。

　　其二，允许带病投保，且保证续保。年满16岁以上、未满法定退休年龄、符合条件购买该险种的纳税人可以带病投保，商业保险公司不得因为被保险人既往病史而拒保。如果带病投保，允许保险公司适度调低保额。

　　其三，保障额度高。每年保险给付限额不低于20万元，一些保险公司已将终身累计赔偿限额提高到120万元。根据规定，保险公司不得设置免赔额，被保险人符合保险合同约定的医疗费用的自付比例不得高于10%。

　　其四，可免费转换保险公司。规定被保险人可以在医疗费用风险保障责任期间终结后，将保单免费转移到另一家保险公司，同时保险公司不得强制或变相要求参保人变换保险公司。对于保单权益转移，保险公司不设置犹豫期，但允许保险公司对该保单进行核保。

　　其五，万能险方式利于差额返还。税优健康保险产品采取万能险方式，产品分为个人账户和医疗保险两个部分。根据规定，医疗保险简单赔付率不得低于80%，如果赔付率低于80%的，投保人可以根据资金状况调整缴费额度，差额部分将返还到所有被保险人的个人账户，等退休时还能把万能账户的钱取出来。

　　其六，无等待期。今天投保，明天生病，当天就可以赔。其他的健康险，在保险合同生效后，一般会设30天、90天、180天不等的观察期，如果在这期间患重大疾病或者病逝，保险公司不予理赔。

　　为何被冷落

　　既然好处那么多，为何在试点期间冷场？

　　已获得税优健康险经营资格的一家险企营销人员在接受《国际金融报》记者采访时表示，“看似税优健康险利好客户，但并不是所有人都可以购买，很多人想买但是条件都不够，只能放弃。”作为一个营销团队带头人，他坦言，一年多来基本上没做成几单，且咨询的客户也并不多。

　　《国际金融报》记者从多个营销员处了解到，该项业务的推广主要遇到了以下几点阻力：

　　首先，虽然有税收优惠，但可节省的额度较低，刺激作用不明显。以月入1万元的职工为例，扣除五险一金后，个人每月这200元的应税税率大概是10%，也就是能节约20元钱个税，一年节省240元，对多数人来讲，没有吸引力。

　　其次，符合条件的只有一小部分人。全国很多地方收入差距较大，很多省市地区的职工，个人收入可能还没超过3500元个税起征点，根本无法享受这一优惠政策。统计数据显示，2015年我国符合月收入3500元个税起征点的纳税人约2800万人，约占全国总人口的2.07%，而2015年符合年收入12万元自行申报纳税人约为500万人，约占全国总人口的0.37%。

　　再者，投保、抵税等流程过于复杂，耗时长，买家嫌麻烦。虽然保监会明确允许个人购买，但对一些投保人来说，由于目前个人并无税号，要投保税优健康险必须走单位团体渠道，从而将部分有需求的投保人拦在了门外。

　　“即便一些个人愿意购买，但过程也很复杂，比如，先要去社保部门打一份社保证明，然后，再去税务部门打个人所得税缴纳证明，还有健康证明、个税申报等，最后还要去保险公司柜面办理。恐怕没有多少人愿意为了每个月省几十块钱而这么折腾。”上述营销人员称。

　　最后，保险公司不愿干赔本的买卖。由于投保人可以带病投保，且赔付率高达80%，营销人员开展业务时比较谨慎，再加上税优健康险对保险公司保费收入和利润贡献较低，公司展业的积极性并不高。

　　从何处改进

　　根据保监会公布的信息，截至今年3月已有五批经营个人税收优惠型健康保险业务公司名单陆续公布，目前获得经营税优健康险经营资格的公司已有26家，占现有的79家险企的32.91%，国寿、太保、太平、新华等均在列。

　　虽然税优健康险的全面推行还存在各种问题，但一些学者认为，作为我国第一个享受税收优惠的险种，为下一步推出延税型的商业养老保险有很大的借鉴意义。

　　长期关注中国全民医保体系制度完善和政策更新的南开大学风险管理与保险系教授朱铭来在接受《国际金融报》记者采访时表示，最新的《通知》在销售渠道对接环节上有所改进，允许企业给职工购买税优健康险，拓宽了此前只允许个人购买的渠道衔接难题。

　　朱铭来分析，税优健康险当前推行初期遇到的难题，一些可以在短期内解决，但还有一些需要长期改进。可以从三方面入手：第一，可以尝试团体购买，分散风险。过去卖不好，是因为政策允许个人带病投保，保险公司风险较大。如果通过企业团体投保，不管是带病的还是不带病的集体购买，这样会分散赔付风险。

　　第二，利用好社保平台，盘活社保账户资金与税优健康险的衔接。朱铭来举例称，比如，上海社保卡今年起可以用来买商业保险，但目前并未规定可以买哪些品种，社保资金可以尝试与税优健康险结合，鼓励居民用社保账户资金购买。不过，这需要多个部门出台文件进行引导。

　　第三，每年2400元的税优额度太低，未来可以尝试5000元至6000元额度。朱铭来认为，按照国际税优惯例，10%作为税优的标准，但如果提高这一力度，短期内，会对我国财政收入产生影响。不过长期看，如果商业健康险从此发展起来，会减轻对社保的压力，而社保其实是政府负债。