保监会建立合规三道防线 严控利差损等风险

　　“保险公司正在接受保监会偿二代检查，包括战略风险、财务风险、流动性风险等一系列内容，几乎涉及每一个部门，必须逐一对应提供有效性证据，如规章、流程的制定，落实效果的反馈，主要为了增强合规和风险管控的意识和能力。”一位中小保险公司办公室主任对21世纪经济报道记者描述了自己近期忙碌的工作状态。

　　事实上，保监会对保险公司合规和风险管理正在逐步优化升级。10月12日，保监会发布《保险公司合规管理办法(征求意见稿)》(下称“《征求意见稿》”)，要求保险公司按照规定，建立健全合规管理制度，完善合规管理组织架构，明确合规管理责任，构建合规管理体系，推动合规文化建设，有效识别并积极主动防范化解合规风险，确保公司稳健运营。

　　对此，一位监管人士对21世纪经济报道记者表示，“合规管理是保险公司全面风险管理的一项重要内容，也是实施有效内部控制的一项基础性工作，《征求意见稿》旨在完善保险公司合规管理制度，提高保险合规监管工作的科学性和有效性，接下来保监会会对保险公司合规管理实施监督检查和评估。”

　　值得一提的是，《征求意见稿》要求，保险公司应当建立三道防线的合规管理框架，确保三道防线各司其职，协调配合，有效参与合规管理，形成合规管理的合力。

　　具体而言，第一道防线是保险公司各部门和业务单位履行合规管理的职责，对其职责范围内的合规管理负有直接和第一位的责任。保险公司各部门主动进行日常的合规管控，定期进行合规自查，并向合规管理部门或者合规岗位提供合规风险信息或者风险点，支持并配合合规管理部门或者合规岗位的合规风险监测和评估。

　　第二道防线是保险公司合规管理部门履行合规管理的职责。合规管理部门向公司各部门、业务单位的业务活动提供合规支持，组织、协调、监督各部门和业务单位开展合规管理各项工作。

　　第三道防线是保险公司内部审计部门履行合规管理的职责，对公司合规管理情况进行定期的独立审计。

　　对于这三道防线，一位外资保险公司分管合规的副总裁对21世纪经济报道记者表示，“其实，三道防线在保险公司内部一直存在，这次以文件正式明确可见其重要性。

　　保险公司合规监管主要体现在健全性、合理性和有效性，健全性、合理性需要合规管理部门即第二道防线支持，制定相应规章制度，有效性需要业务部门的落实，而审计部门即第三道防线对前两道防线进行独立审计，这三道防线将三个部门职责定位清晰，有利于合规要求和责任的落实和检查，具有一定科学性。”

　　21世纪经济报道记者注意到，5月12日，保监会曾发布《关于进一步加强保险公司合规管理工作有关问题的通知》，包括完善保险公司合规负责人任职条件和禁止任职情形，全面梳理任职资格申请材料申报要求，以及进一步强化合规管理等内容。

　　“在利率下行、优质资产稀缺的压力下，保险资产配置和再投资要么通过承担利率和市场风险来博高收益，要么只能下调收益预期，但是由于负债成本并未随市场利率的下降而降低，导致保险投资面临负债成本刚性与资产收益下行的双向挤压，出现利差损的潜在风险加大，因此需要保监会在合规和风险上进行及时、有效的监管。”一位保险资产管理公司副总经理对21世纪经济报道记者坦言。

　　整体而言，正如保监会副主席梁涛日前在公开场合所说，“保险公司治理改革已经进入了攻坚期和深水期，必须以更深入的思考、更前沿的认识和更有效的手段，推进公司治理监管工作，加强制度建设，严格管控风险。”

关键词：保监会,严控,风险