两市公司年内收275张罚单 六成仅被口头警告

■本报记者 桂小笋

Wind数据显示，今年以来，两市上市公司共收到275张罚单，被处罚的对象既有上市公司本身，也有上市公司的时任高管们，从被处罚涉及的内容来看，161份罚单仅是公开批评、或公开谴责，未涉及罚款或其它惩罚事项，这占到了总数的将近60%。

231名高管领罚单

从违规主体来看，高管显然是主力军。在275张罚单中，有231张发给了各家公司的时任高管，这也造成了多家公司出现董监高集体被处罚的现象。在这231张下发给高管的处罚通知单里，有133张罚单的内容仅是公开处罚、公开批评或公开谴责，其余提及了罚款事项。

在以公司为违规主体而收到罚单的违规行为中，*ST贤成和*ST国恒被处罚的金额最高，皆为60万元。

*ST贤成被罚是因为被中国证监会认定的公司存在多项违法事实：公司2009年半年度报告未披露三项贤成矿业及下属子公司为合计共4500万元的借款提供担保事项；公司2009年年度报告未披露三项贤成矿业及下属子公司为合计共4500万元的借款提供担保事项；公司2010年半年度报告未披露三项贤成矿业及下属子公司为合计共4500万元的借款提供担保事项；公司2010年年度报告未披露一项贤成矿业为下属子公司1500万元的借款提供担保事项；公司2011年半年度报告未披露六项贤成矿业及下属子公司为合计共18400万元的借款提供担保事项；公司2011年年度报告未披露六项贤成矿业及下属子公司为合计共18400万元的借款提供担保事项；公司未及时披露24147万元银行存款被法院冻结事项；公司2012年半年度报告未披露向实际控制人黄贤优控制的广州华胜、广州集有、源旺达等三家机构划转45000万元非经营性资金的关联交易和贤成矿业及下属子公司为合计共13400万元的借款提供担保事项。

信披仍是重灾区

从上述231份罚单涉及的处罚理由来看，信息披露的不及时和不完整，仍是造成这些上市公司和高管被处罚的主要原因。231起处罚事项中，绝大多数公司的处罚原因或多或少都有信息披露存在的问题，不过，也有少数公司被处罚的事项不在此例，例如，恒顺醋业被处罚，和公司的业绩预测有关。

上海证券交易所查明，恒顺醋业未在2008年会计年度结束后一个月内进行业绩亏损预告，直至2009年3月21日才发布2008年预亏公告，称根据公司财务部门测算与会计师事务所预审，预计公司2008年公司实现归属上市公司股东的净利润亏损。鉴于上述违规事实和情节，给予恒顺醋业通报批评的决定。

还有一些公司，被处罚的事项与环保、排污等事项有关，也因此收到了各级监管机构的大额罚单。

关键词：公司财务部门,贤成,矿业,罚单,事项