养老保险要转换通道 也要并轨通道

　　近日，人社部、财政部联合印发了《城乡养老保险制度衔接暂行办法》，明确规定城镇职工养老保险与城乡居民养老保险，可自由衔接转换，且无论如何转变，都将个人账户全部储存额随同转移，累计计算权益。只要城镇职工养老保险缴费年限满15年，就可从城乡居民养老保险转入城镇职工养老保险并享受相应的待遇，如不满15年，可从城镇职工养老保险转入城乡居民养老保险。

　　当前养老保险制度存在多种模式，待遇从低到高依次有：新农保、城居保、城镇职工保和机关养老金。之前，国务院刚刚建立了统一的城乡居民基本养老保险制度，将新农保和城居保合二为一，乡村农民和城镇灵活就业者被纳入同一保险制度规范下，现在又制定了城镇职工保与城乡居民保之间的转换衔接办法，等于是打通了两种养老保险制度之间的转换通道。

　　如果将来机关养老金能够顺利被取缔，并轨到城镇职工保中间来，那么全国只存在两种养老保险模式，即：城乡居民保和城镇职工保。应该承认，这已经是很大的进步。打通两种养老保险之间的转换通道，最大的价值就是，那些之前参加一种保险后来又参加另一种保险的人们，不用担心先前缴的钱都白缴了而选择退保。但问题依然存在：

　　其一，在城乡居民保中，个人缴费、地方人民政府对参保人的缴费补贴、集体补助及其他社会经济组织、公益慈善组织、个人对参保人的缴费资助全部记入个人账户，所以将来如果转入城镇职工保，损失相对较小。可是，城镇职工保却严格区分为个人账户和统筹账户，如果将来转入城乡居民保，只能转走个人账户部分，这和之前退大量退保的流动人群的实际损失完全一样，无论是退保还是转走，都在给发达地区统筹基金无偿做贡献。

　　现收现付制下，全国统筹难以很快实现，名义账户制因此是比较可行的选择。所谓名义账户制，就是把社保账户变成一个银行账户，有清楚的个人缴费记录，将个人缴纳的部分和企业缴纳的部分全都记入个人账户。但是，正如银行将吸纳的存款贷给哪家企业与储户无关一样，国家做不做实账户也与个人无关，只需保证个人退休后能按时足额拿到钱。名义账户制下，城镇职工保或可和城乡居民保一样，全额计入个人账户并跟随转换，这才算免去了后顾之忧。

　　其二，两种保险虽然可以实现转换，但是待遇上的悬殊差距仍是一个大问题。相对于职工养老保险，城乡居民基本养老保险标准很低。如何缩小两种保险之间的过大差距，以及在建立两种制度之间可以转换的通道之外，是否应该预留一条可以并轨的通道？比如，农民工和灵活就业者，只要愿意自出企业那部分钱，也可以参加城镇职工保，并且全额计入个人账户？如果只要没有所谓“正式工作”，个人就无法参加城镇职工保，由死板制度造成的“双轨制”，在将来仍是无可逃避的不公平难题。

关键词：养老保险,城镇职工