地方证监局:在审企业考量经营状况合理安排上市进程

　　随着证监会首次公开发行(IPO)财务核查的展开，地方证监局在动员各辖区企业和中介机构的同时，也结合各自特点做出了相应部署和要求。值得注意的是，多地证监局告诫在审企业，要考量经营状况、业绩等因素，合理安排后续上市进程。

　　业绩下滑者要主动撤回

　　天津证监局要求辖区内13家报会企业及保荐、审计机构务必于3月31日之前提交自查报告，同时警示各中介机构，要全面自查、密切配合、全程留痕，并诚恳告诫在审企业要按照自查情况，考量经营状况、业绩等因素，合理安排后续上市进程。

　　陕西证监局在具体部署中也表示，在审企业和中介机构要实事求是，克服侥幸心理，认真对照核查结果安排后续工作，符合要求的要积极上报，值得推敲的可以整改完善后申报，问题突出或创业板拟上市企业业绩下滑的要主动撤回申报。

　　青岛证监局副局长韩汝俊在部署专项核查时也表示，若公司业绩出现大幅下滑，不能满足企业上市条件，建议及早撤回申请材料。

　　此外，以浙江证监局为代表的地方证监局还对核查工作做了纪律部署。该局局长吕逸君在动员会上提出四点要求：一是发行人与中介机构要提高认识，高度重视，统筹兼顾，强化自查工作的内部控制，提高自查工作的有效性；二是发行人要积极配合自查工作，对存在的问题和风险要认真分析，不要隐瞒，真实、准确、完整、及时地披露；三是各地市金融办要积极做好协调和服务工作，坚持规范和发展两手抓，共同维护浙江板块诚信形象；四是证监局将全程监督，发现问题严究责任，绝不姑息。

　　辅导期企业应严格自律

　　此次IPO财务专项核查，不少地方证监局把处于辅导期的拟上市企业也纳入进来，要求这些准上市企业以“核查令”要求严格自律，从各方面完善企业资质，以提升区域后援上市质量。

　　天津证监局在召开核查动员会时，就让该辖区12家处于辅导期的企业列席了会议。该局要求这些后续准上市企业及时学习、掌握证监会发行体制改革的最新精神；要进一步完善内部控制，夯实公司质量，保证信息披露的真实、准确、完整；要结合公司经营状况，对拟上市板块、进程做出理性判断。

　　浙江证监局强调，在审企业、中介机构和拟报会企业要通过自查工作，促使各市场主体归位尽责。

　　山东证监局也表示，各拟上市企业应进一步健全并有效实施财务报告内部控制制度，严格执行有关会计法规、会计准则等规定，加强会计核算和会计监督，真实、公允地反映公司的财务状况、经营成果及现金流量；不得伪造会计凭证等会计资料、提供虚假会计报表，不得利用会计政策、会计估计变更和会计差错更正等手段粉饰资产、收入、成本、利润等财务指标。(记者桂衍民)

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